Jak prodat darovaný byt: podmínky, podmínky a daňové aspekty

Obdržet byt darem je jistě radost. Co ale s tímto dárkem dělat dál? Je možné to prodat? A pokud ano, jaké právní a daňové nuance je třeba vzít v úvahu? O tom v článku.

Právní aspekty prodeje darovaného bytu

Dostat byt jako dárek je radostná událost pro každého. Zákon však pro takové transakce stanoví určité požadavky. Podívejme se na hlavní body.

Právní nuance darování nemovitosti

Darovaný byt, zejména ten, který získal jeden z manželů, je jedinečným právním předmětem. Podle zákona se taková nemovitost nepovažuje za společné jmění, takže k jejímu prodeji není nutný souhlas druhého manžela. Pokud však bude výtěžek z prodeje použit na koupi jiné nemovitosti, nový byt se automaticky stane společným jměním manželů. Doporučuje se uzavřít předmanželskou smlouvu, abyste předešli problémům při rozvodu.

Zápis vlastnického práva a jeho význam

Pro prodej darovaného bytu je zásadní, aby bylo vlastnictví zapsáno v souladu se zákonem. Registrací vlastnických práv v Rosreestr se obdarovaný stává oficiálním vlastníkem nemovitosti. Je důležité pochopit, že do zápisu vlastnictví nenabývá převod darovaného bytu na příjemce daru právní moci. Po státní registraci může příjemce daru plně disponovat bytem včetně jeho prodeje.

Důležitost formalizace darovací smlouvy

Darovací smlouva je právní dokument, ve kterém jedna strana (dárce) bezúplatně převede svůj majetek na druhou stranu (obdarovaného). Vyhotovuje se písemně a musí obsahovat úplné údaje o dárci, obdarovaném, popis převáděné nemovitosti a podmínky převodu. Právní platnost darovací smlouvy musí být ověřena notářem. Poté je darovací smlouva předložena k registraci společnosti Rosreestr a obdarovaný se stává oficiálním vlastníkem bytu. Tento proces je klíčový, protože nesprávně provedená nebo nezapsaná darovací smlouva může vést k vážným právním problémům.

Práva a povinnosti dárce

Je důležité vzít v úvahu, že dárce má také určitá práva a povinnosti. Je povinen udržovat byt v řádném stavu, provádět běžné opravy a platit poplatky za energie. Dárce však nevzniká právo darovaný byt prodat či pronajmout bez souhlasu příjemce daru. To je zřízeno k ochraně práv a zájmů příjemce. V případě porušení svých povinností nebo pokusů zbavit příjemce daru práva pobytu se může příjemce obrátit na soud, aby ochránil svá práva. Soud může rozhodnout o zrušení darovací smlouvy nebo o obnovení práv příjemce daru.

Postup pro získání práva pobytu

Postup pro získání práva k pobytu v darovaném bytě zahrnuje několik důležitých kroků:

• Nejprve je sepsána darovací smlouva nebo darovací smlouva s přihlédnutím ke všem zákonným náležitostem. Dokument musí být řádně vyhotoven a podepsán všemi zúčastněnými stranami.
• Poté byste měli podat žádost bytové inspekci nebo místnímu úřadu odpovědnému za registraci práv k nemovitostem. V žádosti musí být uvedeny všechny potřebné údaje a přiloženy kopie dokumentů potvrzujících vlastnictví bytu a skutečnost darování.
• Čeká se na rozhodnutí registračního úřadu. Obvykle je rozhodnutí přijato v určité lhůtě, kterou stanoví zákon. Pokud je rozhodnutí kladné, bude právo pobytu formalizováno v úředním dokumentu.
• Registrace práva pobytu u Federální registrační služby. Jedná se o důležitou fázi, která zajišťuje práva a povinnosti stran a umožňuje vám zaregistrovat právo pobytu.

Možnost prodeje bytu dárcem

Dárci zůstávají určitá práva nakládat s darovaným bytem, ​​včetně možnosti jeho prodeje. Je však nutné dodržet podmínky darovací smlouvy a zohlednit zájmy obdarovaného. Prodej bytu bez souhlasu příjemce může vést k soudním sporům a dokonce k neplatnosti transakce.

V tomto ohledu je důležité pečlivě specifikovat všechny podmínky v darovací smlouvě a respektovat práva obou stran. Pokud je prodej nutný, doporučuje se tuto záležitost s příjemcem daru předem projednat a získat jeho souhlas, aby se v budoucnu předešlo případným konfliktům a nedorozuměním.

Daňové povinnosti při prodeji

Obdržení nemovitosti jako dar vás nezbavuje placení daní. Podívejme se podrobně na všechny složitosti zdanění takových transakcí.

Daň za darovaný byt

Již samotná skutečnost obdržení bytu jako daru s sebou nese povinnost platit daň z příjmu fyzických osob. Jeho velikost je 13 % z katastrální hodnoty bydlení k 1. lednu roku, kdy k zápisu došlo.

Od daně jsou osvobozeny pouze dary mezi blízkými příbuznými – manželi, rodiči a dětmi, prarodiči a vnoučaty.

Úpravy daně z příjmu fyzických osob při prodeji darované nemovitosti

Pokud se nový vlastník rozhodne prodat převzatý byt před zákonem stanovenou lhůtou (3 nebo 5 let v závislosti na stupni vztahu), musí při prodeji také zaplatit daň z příjmu fyzických osob.

Dříve to mělo za následek dvojí zdanění téhož majetku. V roce 2019 však byly přijaty pozměňovací návrhy zaměřené na podporu občanů.

Výpočet daně z prodeje darovaného bydlení

Nyní lze daňový základ snížit buď o 1 milion rublů, nebo o dříve zaplacenou daň při obdržení bytu jako daru. To umožňuje výrazně optimalizovat platby.

Pokud by byl například byt oceněn na 10 milionů rublů a prodán za 11 milionů, pak byste nejprve museli dvakrát zaplatit 2 milionu na dani (1,3 %). A nyní bude platba pouze 13 tisíc rublů (130% rozdílu 13 milionu).

Snížené odvody daní

I přes výhody zavedené zákonodárci je možné daňové zatížení při prodeji darovaných nemovitostí dále snížit. Podívejme se na hlavní optimalizační metody.

Jak snížit daň při prodeji darovaného bydlení

Nejviditelnějším způsobem je počkat na požadovanou dobu vlastnictví bytu po darování: 3 roky pro blízké příbuzné a 5 let pro ostatní. Po uplynutí těchto lhůt je prodej zcela osvobozen od daně z příjmu fyzických osob.

Dalším krokem je prodej bytu za méně než 70 % z hodnoty katastru. V tomto případě bude základ daně vypočten právě z této snížené hodnoty.

Prodej bytu po daru od blízkého příbuzného

Samostatně stojí za zmínku o situaci s blízkými příbuznými. Zde můžete při prodeji do 3 let použít výdaje dárce na pořízení bytu ke snížení základu daně z příjmů fyzických osob. To ušetří stovky tisíc rublů.

Další možností je uplatnit odpočet ve výši 1 milionu rublů. I když je to méně výnosné než předchozí metoda. V každém případě jsou možnosti optimalizace při prodeji darovaného bydlení velmi velké.

Postup prodeje darovaného bytu

Proces prodeje darovaného bydlení se v zásadě neliší od standardního schématu. Podívejme se na hlavní kroky.

Fáze a dokumenty potřebné k prodeji

Pro uvedení bytu do prodeje tedy majitel bude potřebovat standardní balík dokumentů: darovací smlouvu, osvědčení o registraci, výpis z domovní knihy, vlastní pas a list vlastnictví.

Kupující často požadují předložení dalších dokumentů: potvrzení o neexistenci dluhů, závěr o právní způsobilosti prodávajícího, informace o přestavbě atd. Je lepší si vše připravit předem.

Další kroky jsou standardní – podpis kupní a prodejní smlouvy, registrace převodu práv v Rosreestr, platba za transakci. V některých situacích mohou být vyžadovány další kroky.

Placení daní a termíny

Pokud vznikne daňová povinnost, nezapomeňte podat přiznání 3-NDFL do 30. dubna roku následujícího po prodeji. A daň zaplatit do 15. července téhož roku. Jinak vám budou hrozit pokuty.

Procesní aspekty prodeje jsou tedy zcela obdobné běžnému prodeji kupované nemovitosti. Hlavní je dodržet lhůty a daňové náležitosti.

Časté chyby a doporučení

Nejčastěji mají prodejci dotazy týkající se stanovení požadované doby držby, správného výpočtu daně a získání dalších povolení pro transakci.

Mnoho lidí je zmateno novými pravidly daně z příjmu fyzických osob po novelách z roku 2019 a nedokáže určit optimální schéma pro minimalizaci plateb. Aby se předešlo častým chybám, doporučuje se předem porozumět všem aspektům co nejpodrobněji. Buďte si vědomi zdanění a pokud možno se poraďte s odborníkem. Připravte si předem kompletní balík dokumentů k bytu. Tím se transakce urychlí. Zeptejte se právníků nebo daňových expertů ve složitých situacích.

Závěr

Když tedy shrneme vše výše uvedené, můžeme vyvodit následující klíčové závěry:

• Prodej darovaného bytu je možný téměř ihned po zápisu vlastnictví, s výjimkou některých speciálních případů.
• Pokud prodáte před uplynutím 3-5 let, budete muset zaplatit daň z příjmu fyzických osob se zvýhodněnou sazbou – nikoli 26 %, ale 13 % z cenového rozdílu.
• Existují legální způsoby, jak optimalizovat daňové zatížení uplatněním daňových odpočtů a zohledněním předchozích výdajů na pořízení bytu.
• Abyste se vyhnuli sankcím, je důležité dodržovat lhůty pro zaplacení daně a pro podání přiznání.
• Samotný postup dokončení nákupní a prodejní transakce se neliší od standardního schématu.

Úspěšný prodej darované nemovitosti Vám a kompetentní optimalizace zdanění!

Transakce s rezidenčními nemovitostmi jsou velmi žhavým tématem. Proto jsou velkým zájmem mnoha lidí. Zejména vyvstává řada otázek, které se týkají bytů evidovaných jako majetek na základě darovací smlouvy. Je možné darované byty prodat? Existují nějaká omezení? Jaká je výše daně z prodeje bytu přijatého darem? Odpovědi na tyto a další otázky naleznete v tomto materiálu.

Je dovoleno prodat bydlení získané darem?

Dar znamená bezúplatnou transakci za převod cenného majetku z jednoho vlastníka na druhého. Obdarovaný s darem může plně disponovat dle svého osobního přání, aniž by přihlížel k názorům či přáním dárce. Včetně prodeje ihned poté, co nový majitel obdrží výpis z Jednotného státního registru nemovitostí. Jak ukazuje praxe, informace z dokumentů osobně předložených MFC nebo dokumentů vypracovaných prostřednictvím notáře se objeví v databázi státního rejstříku do tří až dvanácti dnů. A další transakce o dalším prodeji bytu bude možné zrušit pouze soudní cestou.

Existují však určité nuance, které je důležité vzít v úvahu při rozhodování o prodeji. Pokud je bydlení darováno jedinému dospělému občanovi Ruska a nikdo není registrován ani nežije na těchto metrech čtverečních, pak není problém. Někdy však věci nejsou tak jednoduché.

Situace 1. Vlastnictví domu přešlo darovací smlouvou na nového majitele, ale starý majitel v něm stále bydlí. Pravidla pro provádění bezúplatné transakce neumožňují zahrnout do smlouvy podmínku týkající se pokračující přítomnosti dárce v bytě, který změnil svého vlastníka (viz článek 572 občanského zákoníku Ruské federace). To znamená, že bytové prostory lze prodat, přestože v nich dárce stále bydlí.

Situace 2. Byt byl darován dítěti. Lze jej prodat pouze tak, že dítěti poskytneme bydlení neméně finanční hodnoty s neméně pohodlnými životními podmínkami. Pokud je dítěti poskytnuto bydlení a žije se svými rodiči nebo opatrovníkem, pak jsou peníze získané z prodeje „dárku“ až do dosažení dospělosti zmrazeny na zvláštním účtu. V tomto případě se rodiče nebo opatrovník budou muset dohodnout na všech podrobnostech transakce s opatrovnickými orgány a získat jejich souhlas.

Situace 3. Dar je určen nezpůsobilé osobě. Jeho opatrovník bude moci byt darovaný oddělení prodat, jen aby mu koupil bydlení, které není o nic horší. Nebo v případě, že nezpůsobilé osobě byl již poskytnut odpovídající životní prostor, převeďte peníze z prodeje na zvláštní účet otevřený pro příjemce daru a vyžádejte si oficiální souhlas opatrovnických orgánů.

Situace 4. Dar je určen pro jednoho z manželů. V tomto konkrétním případě se nestává vlastnictvím manželů a nelze je v případě rozvodu rozdělit. Pokud se však obydlí obdržené jako dar prodá a za získané peníze se pořídí další bytové měřiče, budou již uznány jako společný majetek.

Z uvedených příkladů je zřejmé, že proces prodeje bydlení obdrženého jako dar může být někdy plný vážných potíží. Dalším významným tématem je zdanění takové transakce.

Daň z prodeje darovaného bytu

Dary od blízkých příbuzných se podle současných ruských zákonů nedaní. Pokud jste tedy přijali dar městského obytného prostoru od osoby, která je vám blízce příbuzná, nevznikají z toho pro vás žádné daňové povinnosti. Protože se jedná o bezúplatnou transakci, která negeneruje finanční příjem. Pokud se ale rozhodnete dar prodat, vzniká zdanitelný příjem. A budete muset zaplatit daň při prodeji bytu přijatého darem.

V Ruské federaci musí všichni občané pobírající finanční příjem z nich zaplatit příslušnou daň – daň z příjmu fyzických osob, jejíž výše je 13% z obdržené dávky. Pokud občan žije mimo zemi déle než 183 dní v roce, daňová sazba se pro něj zvyšuje na 30 % – nerezidentská sazba. Daně z prodeje darovaného bytu blízkým příbuzným jsou obdobné jako daně z jeho dalšího prodeje cizím lidem. Protože je přítomen finanční příjem prodávajícího.

Dalším důležitým faktorem je časové omezení vlastnictví. Pokud je obytná plocha oficiálně vaše déle než tři roky, pak se již daň z prodeje bytu přijatého darem nevybírá. Pokud vám byt darovala osoba, která s vámi není blízce příbuzná, prodlužuje se lhůta na pět let. Po uplynutí této lhůty se také neplatí daň z prodeje bytu přijatého na základě darovací smlouvy.

Je možné snížit daň

Snížit výši daně z prodeje bytu koupeného darem je docela dobře možné, pokud využijete jednu ze dvou zákonných možností.

Možnost 1 – počkejte do konce dočasného kvalifikačního období 3 nebo 5 let.

Možnost 2 – požádat o státem povolený odpočet daně. Odečítá se z daňového základu a může to být buď 1 milion rublů, nebo částka vynaložená dárcem na nákup nemovitosti.

Po 1. lednu 2019, ve výši příjmů, ze kterých je povinna odvést daň z příjmů fyzických osob, bylo možné snížit náklady dárce vynaložené na nákup této rezidenční nemovitosti o dosud daňově nezaúčtované. K potvrzení jeho výdajů je třeba předložit předchozí kupní a prodejní smlouvu.

Pokud jste nemovitost nedostali darem od příbuzného a daň z příjmu fyzických osob byla zaplacena již při jejím zápisu, pak ji lze také odečíst od základu daně. V tomto případě byste měli mít v rukou potvrzení o zaplacení částky darovací daně a daňové přiznání k dani z příjmů za rok, ve kterém byla daň z příjmů fyzických osob vypočtena a zaplacena.

Je třeba vzít v úvahu, že cena bytu podle posouzení prodávajícího nemůže být nižší než 70 % jeho katastrálního ocenění. Protože v takovém případě finanční úřady doměří daň.

Seznam dokumentů

Než začnete hledat kupce, musíte zkontrolovat dostupnost potřebných dokumentů:

• Cestovní pas občana Ruské federace;
• Návrh kupní a kupní smlouvy a potvrzení o převodu a převzetí;
• Výpis z USRN;
• darovací smlouva, podle které jste vlastníkem nemovitosti;
• Technický pas pas pro byt;
• Notářsky ověřená plná moc (pokud prodej neprovádí majitel).

K dokončení transakce můžete také potřebovat:

• potvrzení o právní způsobilosti prodávajícího bytu;
• Povolení opatrovnických a opatrovnických orgánů (je-li vlastníkem nezletilé dítě);
• rodný list dítěte;
• Osvědčení o složení rodiny.

zdroje

• nalog.gov.ru;
• sovcombank.ru.

Pokud najdete chybu nebo nepřesnost, nahlaste ji prosím na adresu [email protected].